LINEE GUIDA EBA 2025

⚠️ CAMBIAMENTO FONDAMENTALE

Dal 1° luglio 2025, tutte le banche italiane applicano le nuove Linee Guida EBA (European Banking Authority), recepite dalla Banca d'Italia con il 36° Aggiornamento della Circolare 285/2013.

🔄 I 4 PRINCIPALI CAMBIAMENTI

1. FINE DELLA VALUTAZIONE "STORICA"

Il merito creditizio non dipende più esclusivamente dal bilancio consuntivo, ma dalle prospettive "forward looking" dell'azienda. Le banche valuteranno la capacità futura di generare flussi di cassa e redditività.

2. BUSINESS PLAN OBBLIGATORIO

Tutti i rinnovi di fidi e le nuove richieste di finanziamento devono essere accompagnati da un Business Plan professionale, redatto secondo le linee guida dell'Ordine dei Dottori Commercialisti di Milano, basato sulla metodologia Balanced Scorecard di Kaplan & Norton.

3. FOCUS SU FLUSSI DI CASSA E SOSTENIBILITÀ

Le banche analizzeranno:

• La capacità prospettica di rimborso
• La sostenibilità del modello di business
• I rischi ESG (ambientali, sociali e di governance)
• La qualità degli assetti organizzativi aziendali

Le garanzie reali (immobili, pegni) non sono più sufficienti senza un piano credibile.

4. COLLEGAMENTO CON L'ART. 2086 C.C.

Il Business Plan è richiesto non solo dalle banche, ma è anche uno degli elementi fondamentali degli "adeguati assetti" previsti dall'art. 2086 c.c.

💼 COSA SIGNIFICA PER LA VOSTRA AZIENDA

RISCHI

La mancanza di documentazione adeguata può portare a:

• Rifiuto del rinnovo del fido
• Condizioni peggiorative
• Richiesta di garanzie aggiuntive

OPPORTUNITÀ

Questo cambiamento, se affrontato proattivamente, rappresenta un'opportunità per:

• Ottenere condizioni di credito migliori (riduzioni di tasso fino allo 0,5%)
• Strutturare un sistema di pianificazione e controllo aziendale
• Dimostrare solidità agli stakeholder (banche, fornitori, clienti)
• Essere in compliance con gli obblighi di legge (art. 2086 c.c.)

🎯 IL "TRIANGOLO DELLA CRESCITA" DI STUDIO NONELLI

Studio Nonelli ha sviluppato una metodologia proprietaria che integra:

• Business Plan forward looking compliance EBA
• Sistema di controllo di gestione (Balanced Scorecard)
• Valutazione degli adeguati assetti organizzativi
• Monitoraggio dei parametri di continuità aziendale
• Integrazione dei criteri ESG

La nostra esperienza come Commercialisti, Revisori della Sostenibilità e Consulenti Strategici ci permette di accompagnarvi in questo percorso con competenza e concretezza.

📞 PROSSIMI PASSI

Vi invitiamo a:

1. Verificare le scadenze dei vostri affidamenti bancari
2. Contattarci per un incontro di valutazione (anche solo 30 minuti)
3. Pianificare per tempo la predisposizione della documentazione necessaria

Non aspettate la richiesta della banca: anticipare significa negoziare da una posizione di forza.

Dott. Cristiano Nonelli
Dottore Commercialista e Revisore Legale
Revisore della Sostenibilità
Presidente Fenimprese Brescia Faro

Il consulente al fianco dell'imprenditore per la prosperità della sua impresa

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